局机关各科室，局属各单位：

现将《威尼斯正规官网收支管理制度》印发给你们，请认真贯彻执行。

特此通知。

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2019年7月16日

威尼斯正规官网收支管理制度

为加强对本单位收支管理，规范单位的收支核算，根据《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》，并经局长办公会议研究同意，制定本制度。本制度适用于本单位及所属二级机构内部的收支管理。

一、收入管理

本单位每年编制收入预算，预算编制由规财科会同各科室按照当年本单位工作任务，并根据上年执行情况及本年度相关因素进行测算和编制，报领导审核。经同级财政部门审批同意，作为单位本年度预算收入的依据。年度内要调整收入预算，应按规定办理调整手续。

二、支出管理

1、经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手谁负责”的原则，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报帐”的原则。经手人（证明人、验收人）及科室单位对发票的真实性、合法性负责，财务室对报帐手续和资料的完整性负责。

2、经费支出的审批程序和权限：报销金额在2000元以下的日常开支，由财务科科长审核，经分管财务领导审批后报销；报销金额在2000元以上的，需先打报告说明资金用途，并经分管领导审批同意后，再履行报销手续；报销金额2000-5000元范围内的，须经主要领导同意后，再履行报销手续；报销金额在5000-10000元的，须提交局长办公会研究决定后，再履行报销手续；报销金额在10000元以上的重大开支，由纪检部门监督，提交局党组会研究决定后，再履行报销手续；重大会议和活动的收支情况专项向威尼斯党组汇报后按程序和相关规定办理。

 3、原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，须具备以下要素:(一)原始凭证名称；(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(四)报销原始凭证须有经手人（证明人、验收人）签字并注明事由;(五)发票没有明细的须附凭证附件；（六）凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用公务卡结算，报销时须附刷卡凭条。（七）其他按规定所需附件。对要素不齐全的票据，财务有权不予受理。

 4、机关工作人员都应支持财会人员行施职权，使单位的支出管理制度得以顺利贯彻落实。